종합소득세 신고 대상인지
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종합소득세 신고 대상 및 방법
근로소득 외에 소득이 1원이라도 있다면 대부분 신고 대상입니다.
- 개인사업자 및 프리랜서: 자영업, 쇼핑몰, 3.3% 원천징수 대상자
- 미디어 콘텐츠 창작자: 유튜버, 블로거 등 (2026년 4월 1일부터 현금매출명세서 의무 제출)
- N잡러: 스마트스토어, 배달 라이더, 과외 등 부업 소득자
- 기타: 연말정산 미합산 이중 근로소득자, 금융소득 2,000만 원 초과자, 주택임대소득자
문의: 국세상담센터 126
종합소득세 신고를 마친 뒤에는 위택스(wetax.go.kr)에서 지방소득세를 별도로 신고해야 합니다.
2025년 귀속 종합소득세 세율
올해부터 6% 구간이 1,400만 원 이하로, 15% 구간이 5,000만 원 이하로 확대되어 중저소득 구간의 세 부담이 완화되었습니다.
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | 없음 |
| 5,000만 원 이하 | 15% | 126만 원 |
| 8,800만 원 이하 | 24% | 576만 원 |
| 1억 5천만 원 이하 | 35% | 1,544만 원 |
| 3억 원 이하 | 38% | 1,994만 원 |
| 5억 원 이하 | 40% | 2,594만 원 |
| 10억 원 이하 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
계산 공식: (과세표준 × 세율) – 누진공제 = 산출세액
놓치면 손해 보는 절세 전략 5가지
- 인적공제 점검: 본인, 배우자, 부양가족 1인당 150만 원 공제 (부모님 만 60세 이상, 연 소득 100만 원 이하)
- 4대 보험료 공제: 국민연금, 건강보험료 전액 소득공제 가능
- 2026년 신설·확대 공제: 초등 저학년(만 9세 미만) 예체능 학원비 연 300만 원 한도 공제, 혼인신고 부부(24~26년) 1인당 50만 원 세액공제
- 기장세액공제: 간편장부대상자가 복식부기 작성 시 산출세액 20% 공제 (최대 100만 원), 적자 시 10년간 이월 가능
- 경정청구 활용: 누락된 공제 항목이 있다면 5년 이내 경정청구로 환급 가능
기한을 넘기면 벌어지는 일
기한을 단 하루라도 넘기면 무신고 가산세가 즉시 부과됩니다.
- 무신고 가산세: 납부 세액의 20% (부당 무신고 시 40%)
- 납부지연 가산세: 미납세액의 하루 0.022% (연 약 8%) 부과
- 기타 불이익: 소득금액증명 발급 제한, 건강보험료 소급 정산
기한을 넘겼더라도 1개월 이내 기한 후 신고 시 가산세 50%가 감면됩니다. 납부세액이 1,000만 원을 초과하면 2개월 이내 분납도 가능합니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
3.3% 떼이는 프리랜서인데 종합소득세를 신고하면 오히려 돈을 돌려받나요?
네, 환급받을 가능성이 높습니다. 3.3% 원천징수액은 종합소득세 신고 시 기납부세액으로 차감되는데, 실제 납부세액이 원천징수액보다 적으면 차액을 환급받게 됩니다. 필요경비를 꼼꼼히 챙길수록 환급 금액이 커집니다.
종합소득세와 지방소득세를 따로 내야 하나요?
네, 별도 신고입니다. 홈택스에서 종합소득세 신고를 마치면 위택스(wetax.go.kr)로 연결되어 지방소득세를 함께 신고할 수 있습니다. 지방소득세는 종합소득세의 10% 수준입니다.
모두채움 안내문을 받았는데 금액이 맞는지 모르겠어요.
모두채움은 국세청이 보유한 자료를 기반으로 미리 계산한 것이므로 대체로 정확하지만, 누락된 수입이나 공제 항목이 있을 수 있습니다. 내용을 꼼꼼히 확인한 뒤 수정이 필요하면 직접 정기신고로 전환해 수정할 수 있습니다.
환급금은 언제 입금되나요?
신고 후 통상 6월 말~7월 초에 본인 계좌로 입금됩니다. 홈택스에 환급 계좌를 미리 등록해 두어야 하며, 지방소득세 환급은 종합소득세 환급 후 약 1개월 뒤에 별도 입금됩니다.
